廣州審計報告首次披露問責(zé)情況:涉及金額12.84億元

    除了企業(yè)審計,審計報告還披露了行政事業(yè)單位等審計情況

    市環(huán)保局等四部門清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)不實

    廣州大學(xué)7684萬非稅收入未實行“收支兩條線”

    除了企業(yè)審計,廣州市2015年度審計報告還披露了對市本級預(yù)算執(zhí)行審計情況、行政事業(yè)單位部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況、重點民生項目及專項審計情況、績效審計情況及國家和省重大政策措施落實情況跟蹤審計。

    審計發(fā)現(xiàn),市本級預(yù)算執(zhí)行中存在扎堆年底及月末花錢狀況,12月份支出占全年兩成多;部門審計中問題最多是“未按規(guī)定管理國有資產(chǎn)”。審計還發(fā)現(xiàn),市環(huán)保局等四部門清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)不實,廣州大學(xué)學(xué)費、管理費等非稅收入7684.54萬元未實行“收支兩條線”管理。

    ■新快報記者 占文平

    ■部門預(yù)算審計

    市環(huán)保局等四部門清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)不實

    被審計部門:市司法局、人社局等28個部門及其165個屬下單位

    對市司法局、人社局等28部門審計,并抽查了165個屬下單位,涉及資金總額286.62億元(含延伸以前年度資金),其中本部226.71億元,所屬單位59.91億元。

    審計共發(fā)現(xiàn)11個方面的問題,但涉事部門最多(共17個部門)的是“未按規(guī)定管理國有資產(chǎn)”。報告“點名”市交委已使用的廣州市交通信息指揮中心大樓未按規(guī)定計入固定資產(chǎn),涉及賬面價值3.05億元;市環(huán)保局并沒有反映辦公樓的固定資產(chǎn)價值3269.86萬元;市農(nóng)業(yè)局屬下1個單位3155.17㎡房產(chǎn)未納入會計賬。

    同時,9個部門未按規(guī)定處置或使用資產(chǎn),主要是:市住建委及屬下1個單位有39套共計3179.17㎡存量公房、廣州港務(wù)局有23套共計2030.34㎡存量公房未按規(guī)定移交;市司法局有5處共計224.08㎡物業(yè)未按規(guī)定處置。

    此外,4個部門清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)不實,其中市環(huán)保局及屬下1個單位清產(chǎn)核資時未上報辦公樓投資總額及前期建設(shè)費用6944.23萬元。2個部門的部分資產(chǎn)長期閑置,其中市地震局屬下1個單位未按規(guī)定將268㎡房產(chǎn)閑置情況及其處置的工作方案報市財政局。

    11個部門支出超預(yù)算或擴大支出范圍

    審計發(fā)現(xiàn),市農(nóng)業(yè)局及屬下11個單位39個項目的上年結(jié)轉(zhuǎn)資金共計1588.36萬元、市體育局屬下1個單位的投資收益78.28萬元,未按規(guī)定編入部門預(yù)算。

    審計還發(fā)現(xiàn),11個部門支出超預(yù)算或擴大支出范圍,涉及金額231.61萬元。市金融局2013至2014年的公務(wù)用車運行維護費、差旅費、會議費等超預(yù)算共計120.98萬元;市國資委2015年超范圍列支監(jiān)事會工作經(jīng)費31萬元;市水務(wù)局屬下3個單位2012年和2014年的公務(wù)用車運行維護費等超預(yù)算共計24.88萬元。

    同時,有10個部門“收支兩條線”執(zhí)行不到位,涉及金額1.3億元。2011至2013年,廣州大學(xué)學(xué)費、管理費等非稅收入7684.54萬元未實行“收支兩條線”管理;2015年,市體育局物業(yè)出租等收入2863.14萬元、市農(nóng)業(yè)局屬下2個單位資產(chǎn)拍賣等收入776.36萬元、市交委物業(yè)出租收入402.86萬元未上繳市財政。

    10個部門未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購等規(guī)定

    審計發(fā)現(xiàn),5個部門出租、出借物業(yè)資產(chǎn)未經(jīng)審批或未公開招租。廣州城市職業(yè)學(xué)院有722.76㎡物業(yè)未公開招租;市司法局屬下1個單位有348.47㎡物業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)出租和未公開招租。

    10個部門未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購和小額工程交易規(guī)定,涉及金額1206.89萬元。2011至2013年,廣州大學(xué)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,涉及金額616.8萬元;2011年,市民族宗教事務(wù)局1個項目未執(zhí)行政府采購制度,涉及金額265.79萬元。

    此外,1個部門少繳稅款。市農(nóng)業(yè)局屬下1個單位少繳租金收入稅款82.36萬元。

    ■重點民生項目審計

    部分用人單位涉嫌少繳失業(yè)保險近2000萬元

    2013至2015年度廣州市失業(yè)保險基金專項審計發(fā)現(xiàn),部分用人單位涉嫌少繳失業(yè)保險費,三年共計71071人次,涉及金額1938.91萬元。同時,社保業(yè)務(wù)系統(tǒng)中有1013人登記的身份證號碼不準(zhǔn)確。

    2014年度廣州市就業(yè)專項資金審計發(fā)現(xiàn),有1個單位未按規(guī)定用途使用財政資金60萬元、1個單位超師資資質(zhì)范圍發(fā)放課酬及交通補貼26.6萬元、1個單位虛列企業(yè)用工定點監(jiān)測補貼20.01萬元。

    在對2015年度廣州市城市維護建設(shè)資金審計中,發(fā)現(xiàn)有6家公司共45個城市維護建設(shè)子項目未按規(guī)定在建設(shè)工程交易平臺公開招標(biāo),涉及金額1.98億元。

    一污水處理工程違規(guī)分包涉資5300余萬元

    重點項目方面,報告披露了廣州市軌道交通四號線奧林匹克中心至萬勝圍段工程結(jié)算審計和廣州市南崗污水處理系統(tǒng)——金紫涌、牛屎圳、細(xì)陂河流域污水收集工程審計情況。

    審計發(fā)現(xiàn),施工、設(shè)備采購等13份合同未經(jīng)招投標(biāo),涉及金額642.08萬元;有3個工程多計工程結(jié)算價款,涉及金額194.08萬元。施工單位違規(guī)分包工程,且分包公司不具備相應(yīng)資質(zhì),涉及金額5327.42萬元。同時,有1個工程應(yīng)由黃埔區(qū)支付的進度款849.82萬元未到位。

    ■市本級預(yù)算執(zhí)行審計

    年底扎堆花錢 12月支出占全年兩成多

    被審計部門:市財政局

    報告對市財政局牽頭負(fù)責(zé)的市本級決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計情況總體給予積極評價,審計發(fā)現(xiàn)出問題的主要有兩方面:

    預(yù)算管理方面:未按規(guī)定分項目編制專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算140.41億元;將本應(yīng)納入市級財政專項資金預(yù)算的39.7億元列入代編預(yù)算,增大了代編預(yù)算規(guī)模;年初預(yù)算安排20856個項目中有997個項目(占比4.78%)在執(zhí)行過程中回收或調(diào)減預(yù)算指標(biāo)超過50%;部分預(yù)算單位對0.97億元的基本支出未按要求編制經(jīng)濟分類預(yù)算。

    預(yù)算執(zhí)行方面:每季度的末月支出偏高,其中12月的支出占全年支出21.5%;10.06億元市本級一般性轉(zhuǎn)移支付資金、16.73億元省級轉(zhuǎn)移支付資金,超過規(guī)定時限下達(dá);部分預(yù)算單位有68筆共1.07億元支出,未按規(guī)定實行直接支付。

    ■績效審計

    廣州大劇院建設(shè)工程項目績效專項審計調(diào)查

    20多萬元的藝術(shù)品閑置

    由市文廣新局、重點辦和廣州市建筑集團負(fù)責(zé)的廣州歌劇院(2010年更名為廣州大劇院)項目,總投資概算138000萬元,實際支出118539.49萬元。審計調(diào)查結(jié)果表明,廣州大劇院基本達(dá)到建設(shè)和運營目標(biāo)。

    審計調(diào)查發(fā)現(xiàn),廣州大劇院部分藝術(shù)品存在閑置、損壞現(xiàn)象。如:1件合同價為20萬元的藝術(shù)品因安全問題閑置,1件合同價為23萬元的藝術(shù)品只是部分使用,2件合同價共計26萬元的藝術(shù)品已銹蝕或損壞。

    廣州從化萬畝花卉產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)績效專項審計調(diào)查

    4000萬財政資金“睡大覺”

    該項目由市農(nóng)業(yè)局、從化區(qū)政府負(fù)責(zé),包括18項基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等41個項目,計劃投入21001.06萬元,實際支出11512.27萬元,現(xiàn)已完工驗收22個項目,項目整體完成率53.66%。審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有:

    績效方面:一是有13個建設(shè)項目資金使用率低于50%,涉及金額6344.87萬元,占計劃投入財政資金的30.21%,其中7個項目的資金使用率為0,涉及金額745萬元。二是2個工程項目被取消,剩余財政資金4175.75萬元長期閑置。三是產(chǎn)業(yè)布局、創(chuàng)優(yōu)品牌未達(dá)到《發(fā)展規(guī)劃》目標(biāo)要求。四是基礎(chǔ)設(shè)施和配套服務(wù)設(shè)施建設(shè)滯后。

    合法合規(guī)方面:有2個工程未經(jīng)交工驗收就交付使用。